Cierre NIIF & Fiscal 2019

Cierre NIIF & FISCAL 2019

LRTI & Reglamento

OBJETIVOS:

  • Analizar los aspectos principales del cierre fiscal en el año 2019.
  • Revisar las principales partidas conciliatorias para la elaboración de la conciliación tributaria en el cierre del ejercicio.
  • Aplicar las disposiciones tributarias que reconocen los impuestos diferidos (NIIF – Base fiscal) en el Ecuador.

Conciliación tributaria 2019

Proceso del cierre de estados financieros bajo NIIF

  • Aspectos principales NIIF

Caso especial participación trabajadores

 Diferencias permanentes

  • Exenciones –
    • Distribución Dividendos
    • Retenciones
  • Exoneraciones IR – Inversiones nuevas y productivas
  • Exoneración IR – Industrias Básicas
  • APP
  • Tecnología digital
  • Nuevas microempresas
  • Deducciones
  • Gastos no deducibles
  • GND relacionados a Ingresos exentos
  • Participación trabajadores relacionados a Ingresos exentos o No sujetos a IR
  • Deducciones adicionales

Diferencias temporarias

  • Generación
  • Reversión
  • Impuestos diferidos aceptados por el SRI

Liquidación de impuesto a la renta

  • Tasas de IR
  • Determinación del IR

Revisión de las consideraciones generales emitidas por el SRI en el 2019

Metodología: Desarrollo de ejercicios combinados con la norma contable y tributaria para su aplicación.

Instructor

CPA. Dr. Gabriel Uvillús, Msc.

Socio Principal de Auditricont Cía. Ltda.

Auditores Externos

Doctor en Contabilidad y Auditoría, graduado en la Universidad Central del Ecuador con veinte y dos años de experiencia en las áreas Tributarias y Contables. Magíster y  Especialista Superior en Tributación de la Universidad Andina Simón Bolívar.Posee la certificación en Presentación de Información Financiera Internacional otorgado por el Association of Chartered Certified Accountants. Como parte de su preparación profesional ha recibido capacitación local e internacional en Perú, Guatemala, Costa Rica, Venezuela, Colombia y en Argentina en NIIF para PYMES.

Instructor nacional e internacional de gremios profesionales en área de Impuestos, NIIF y Auditoría.

Ex Profesor de la Maestría Jurisprudencia, Tributación y Finanzas en la Universidad Central del Ecuador.  Profesor de cursos de especialización de Universidad Politécnica Salesiana y Universidad Espíritu Santo.

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